国家体改委、国家计划委员会、财政部、中国人民银行、国务院生产办公室股份制企业试点办法
国家体改委 国家计委 财政部
国家体改委、国家计划委员会、财政部、中国人民银行、国务院生产办公室股份制企业试点办法
国家体改委、国家计委、财政部、中国人民银行、国务院生产办
办法
根据《国务院批转国家体改委、国务院生产办关于股份制企业试点工作座谈会情况报告的通知》（国发〔1992〕23号）的要求，经国务院有关部门共同商定，现就股份制企业的试点工作，制定以下办法。
一、股份制企业试点的目的
（一）转换企业经营机制，促进政企职责分开，实现企业的自主经营、自负盈亏、自我发展和自我约束。
（二）开辟新的融资渠道，筹集建设资金，引导消费基金转化为生产建设资金，提高资金使用效益。
（三）促进生产要素的合理流动，实行社会资源优化配置。
（四）提高国有资产的运营效率，实现国有资产的保值增殖。
二、股份制企业试点的原则
（一）坚持以公有制为主体，切实维护公有资产不受侵害。
（二）贯彻国家产业政策，促进产业结构、企业组织结构和产品结构的调整。
（三）坚持股权平等，同股同利，利益共享，风险共担。
（四）不准把国有资产以股份形式分给集体、个人；不准把属于集体的资产以股份形式分给个人。
（五）坚持“加强领导、大胆试验、稳步推进、严格规范”的精神，从实际情况出发，区别对待，分类指导。
（六）严格按《股份有限公司规范意见》、《有限责任公司规范意见》进行规范。对已经试点的股份制企业，要按规范的要求全部进行清理，并重新报批审定。符合《规范意见》但不够完善的，要进行规范；不符合《规范意见》的，要按《办法》的规定予以调整完善。今后凡进行股份
制试点，统一按本《办法》执行。
三、股份制企业的组织形式
股份制企业是全部注册资本由全体股东共同出资，并以股份形式构成的企业。股东依在股份制企业中所拥有的股份参加管理、享受权益、承担风险，股份可在规定条件下或范围内转让，但不得退股。我国的股份制企业主要有股份有限公司和有限责任公司两种组织形式。
股份有限公司是指全部注册资本由等额股份构成并通过发行股票（或股权证）筹集资本的企业法人。其基本特征是：公司的资本总额平分为金额相等的股份；股东以其所认购股份对公司承担有限责任，公司以其全部资产对公司债务承担责任；经批准，公司可以向社会公开发行股票，股
票可以交易或转让；股东数不得少于规定的数目，但没有上限；每一股有一表决权，股东以其持有的股份，享受权利，承担义务；公司应将经注册会计师审查验证过的会计报告公开。
有限责任公司是指由两个以上股东共同出资，每个股东以其所认缴的出资额对公司承担有限责任，公司以其全部资产对其债务承担责任的企业法人。其基本特征是：公司的全部资产不分为等额股份；公司向股东签发出资证明书，不发行股票；公司股份的转让有严格限制；限制股东人数
，并不得超过一定限额；股东以其出资比例，享受权利，承担义务。
股份有限公司、有限责任公司的组建必须依据国家体改委颁发的《股份有限公司规范意见》和《有限责任公司规范意见》执行。
四、股份制企业的股权设置
根据投资主体的不同，股权设置有四种形式：国家股、法人股、个人股、外资股。
国家股为有权代表国家投资的部门或机构以国有资产向公司投资形成的股份（含现有资产折成的国有股份）。
法人股为企业法人以其依法可支配的资产向公司投资形成的股份，或具有法人资格的事业单位和社会团体以国家允许用于经营的资产向公司投资形成的股份。
个人股为以个人合法财产向公司投资形成的股份。
经批准，由外国和我国香港、澳门、台湾地区投资者向公司投资形成的股份，称为外资股。
根据资产的性质，国有资产投资形成的股份和集体所有投资形成的股份可统称为公有资产股。其余的股份为非公有资产股。
五、股份制企业内部职工持股
（一）不向社会公开发行股票的股份制企业内部职工持有的股份，采用记名股权证形式，不印制股票。
（二）不向社会公开发行股票的股份制企业内部职工持有股权证，要严格限定在本股份制企业内部。
（三）不向社会公开发行股票的股份有限公司在转为向社会公开发行股票时，其内部职工持有股权证，应换发成股票，并按规定进行转让和交易。
（四）转化为有限责任公司的，内部职工所持股份可以转为“职工合股基金”，以“职工合股基金”组成的法人成为本有限责任公司的股东。该基金组织不得向社会办理金融业务。
六、股份制企业试点的范围
（一）涉及国家安全、国防尖端技术的企业，具有战略意义的稀有金属的开采项目，以及必须由国家专卖的企业和行业，不进行股份制试点。
（二）国家产业政策重点发展的能源、交通、通信等垄断性较强的行业可以进行股份制试点，但公有资产股在这些企业中必须达到控股程度。
（三）符合国家产业政策的竞争性较强的行业，尤其是资金技术密集型和规模经济要求高的行业，鼓励进行股份制企业试点。
七、股份制企业的组建
股份制企业可以新设，也可以由现有企业改组。
公有制企业可以通过下列方式新建或改组成有限责任公司或股份有限公司。
（一）企业新建、扩建时，可将多方投资的份额转换成股份，进行股份制企业试点。
（二）在企业兼并中，被兼并企业的资产所有者可将资产作为股份入股到兼并方企业中，将兼并方企业改组为股份制企业；兼并方企业也可通过对其他企业控股，实现兼并，将被兼并方企业改组为股份制企业。
（三）需要新增投资的企业，可通过发行股票筹集资金，并将原有资产评估核股，改组为股份制企业。
（四）企业集团的核心企业可以通过参股、控股，壮大紧密层或发展其余成员企业。
（五）完全靠贷款建设、负债率比较高的企业，可以通过发行股票改变不合理的资本结构。
国营大型企业改组为股份制企业的，经审批机关特别批准，该公司可做为单独发起人。
企业无论改组为哪种股份制企业，都必须进行下述工作：
1．经企业原资产所有者或其授权机构的批准；
2．对企业资产进行认真清查，清理债权债务，进行产权界定；
3．由有资格的资产评估机构进行资产评估。凡涉及国有资产的必须由同级国有资产管理部门进行核资、确认。
4．由会计师事务所或审计事务所对公司进行财务盈亏审计，并对资产评估结果给予验证。
八、股份制试点企业的审批程序
股份制试点企业的组建，由国家体改委或省、自治区、直辖市体改部门牵头，会同有关部门审批。国务院《关于设立全民所有制公司审批权限的通知》中授权审批的公司（包括有限责任公司）仍由国务院生产办公室负责。股份制企业向社会公开发行股票必须经中国人民银行批准。
国家以股份形式进行投资建设的重点新建、扩建项目实行股份制企业的具体办法，由国家计委、国家体改委另行制定。
经国务院批准，进行向社会公开发行股票的股份制试点的省、自治区、直辖市，其股票发行办法和规模必须经中国人民银行和国家体改委批准，并经国家计委平衡后，纳入国家证券发行计划。
未经国务院批准，一律不得设立进行股票交易的证券交易所和变相的集中交易机构。除上海、深圳两市外，其他地区具备上市交易条件的股份制企业经国务院股票上市办公会议批准，可到上海、深圳的证券交易所上市交易；待异地上市交易管理办法颁布后，按该办法执行。
九、政府对股份制企业的管理
政府行政管理部门按照“规划、协调、服务、监督”的原则和职责分工，对试点企业进行管理。
在审批试点时，根据试点企业的经营范围的主营内容，确定一个行业管理部门，该部门应为企业创造自主经营的条件，提供服务，实行监督，并按规定负责发放文件、组织参加会议、进行鉴证盖章等。
股份制企业的宏观管理、股票发行和交易，以及财务、会计、国有资产管理、工商、税务、物资、审计、统计、劳动工资和人事等管理办法，按本《办法》的配套文件执行。
1992年5月15日
丽水市人民政府办公室印发丽水市行政审批责任追究办法的通知
浙江省丽水市人民政府办公室
丽水市人民政府办公室印发丽水市行政审批责任追究办法的通知
市政府直属各单位：
《丽水市行政审批责任追究办法》已经市政府同意，现印发给你们，请认真遵照执行。
二○○三年十月三十一日
丽水市行政审批责任追究办法
第一条 为进一步转变政府职能，规范市政府各部门的行政审批行为，方便群众办事，改善投资环境，特制定本办法。禇
第二条 本办法适用于丽水市人民政府各部门（含直属单位，下同）及其工作人员在行使行政审批职能过程中所应承担的责任及其责任追究。
第三条 丽水市政府行政审批中心（以下简称“审批中心”）负责对各部门行政审批行为进行日常监督检查，对违反行政审批规定需追究部门领导责任及其他他纪律责任的，由监察机关按照有关规定处理。
第四条 市政府各部门必须在市政府公布保留的审批事项范围内实施审批行为.未经新的法律、法规和省政府规章规定，不得增加审批事项。
第五条 对每一审批事项的内容、依据、时限及审批对象的资格、条件等，都应通过适当方式向申请审批的对象或社会公众公布。
第六条 凡具备进入审批中心办理条件的审批事项，均应进入审批中心，实行“集中式”“办理，做到“一站式”受理、“一条龙”服务。
第七条 建立《丽水市基本建设项目、企业技术改造、外商投资企业并联审批办法》，凡审批事项涉及几个部门的，由中心组织，一个部门牵头办理，其他部门会同办理。审批事项涉及部门内部几个处室的，应确定一个处室为主办理，其他处室会同办理。
第八条 各部门和审批中心均应制定行政审批的各项规章制度，明确审批职责，落实审批责任。对技术性较强的审批事项，应制定审批技术规范。
第九条 对审批事项，法律、法规、规章以及其他规范性文件已明确事后监管措施的，按其规定执行；没有明确的，应由有关职能部门制定严格的事后监管措施。
第十条 各部门主要领导对本部门的行政审批行为负全面领导责任，分管领导对具体审批行为负直接领导责任。审批中心领导负有对进审批中心审批事项的协调督查责任，部门应服从审批中心的协调，接受审批中心的督查。
第十一条 行政审批工作人员应当严格依法行政，按规定的职责和权限进行审批，提供优质、高效、文明的服务。
（一）对申办材料齐全、符合受理条件的，必须当场受理，并在规定时限内办结；
（二）对申办材料不齐全或不符合受理条件的，必须将应具备的资格、条件和办理程序等一次性书面告知申请人；
（三）及时向申请人告知办理结果。如申请人对办理结果提出异议的，应明确答复，并说明理由。
第十二条 各部门和审批中心应建立行政审批监督制度，明确监督工作责任领导人和责任处室，设立投诉电话和投诉信箱。
第十三条 市政府监察部门和审批中心以及审批部门内部监督机构受理社会公众、申请人对审批部门或审批工作人员违反审批规定及有关事项的投诉，并负责核实处理，按管理权限实施责任追究。对署名投诉的，必须严格保密并及时予以答复。
第十四条 市政府各部门及其有关责任人员违反审批制度有关规定，有下列行为之一的，责令限期改正，或予以改变、撤销，进行批评教育，情节严重的，依法依纪追究行政责任，给予纪律处分：
（一）擅自设立审批事项或对已取消的审批事项仍继续审批的；
（二）不以适当方式向社会公众或申办对象公开审批内容、依据、时限以及申办对象资格、条件的；
（三）具备条件而拒不进审批中心集中办公或未实行窗口式服务的；
（四）不按规定办理会办、并联审批事项的；
（五）未落实审批事项监管措施，或内部没有明确责任处室和责任人的。
（六）对社会公众、申请人的投诉不及时查证处理的；
（七）违反规定，擅自设立收费项目或提高收费标准的。
第十五条 行政审批工作人员违反本办法规定，有下列行为之一的，给予批评教育、调离岗位等处理；情节严重的，由监察部门或有关职能部门依法追究其行政责任，给予纪律处分；构成犯罪的，移送司法机关惩处。
（一）不履行审批职责或违反规定程序进行审批的；
（二）在审批过程中，接受审批对象贿赂的或违反党风廉政建设有关政策规定的；
（三）违法违规审批，侵害相对人合法权益的；
（四）在审批过程中推诿、扯皮，态度恶劣、效率低下的。
第十六条 本办法自2004年1月1日起施行。
