《基本建设贷款办法》
中国人民建设银行
《基本建设贷款办法》
中国人民建设银行
第一章 总 则
第一条 为适应经济体制改革的需要，办好建设银行利用信贷资金发放的基本建设贷款（以下简称建行基建贷款），支持国家经济建设，根据《中华人民共和国银行管理暂行条例》及有关法规制定本办法。
第二条 建行基建贷款必须在国家基本建设投资计划和信贷计划内安排，贷款项目应符合国家产业政策和投资方向，严格执行基本建设程序。
第三条 建设银行发放基建贷款按照“先评估，后贷款，择优发放”的原则办理，按照国发（1986）1号文规定，任何单位、任何个人都不得强令银行发放贷款。
第二章 贷款对象与条件
第四条 凡实行独立核算并能承担经济责任的全民所有制和集体所有制企业以及国家批准的建设单位，中外合资、合作企业都可以申请建行基建贷款。
第五条 申请建行基建贷款必须具备以下条件：
1 、贷款项目必须具备批准的项目建议书、可行性研究报告（或设计任务书）、扩初设计等有关文件。
2 、贷款项目总投资中，各项建设资金来源必须正当、落实、 要有不少于总投资30％的自筹资金或其它资金，自筹资金必须按照国家规定存入建设银行。
3 、贷款项目必须经过建设银行或委托有资格的咨询公司评估，经济效益好，具有按期还本付息能力，并纳入国家年度基本建设投资计划。
4 、借款单位有较高的管理水平和资信度。
第三章 借 款 程 序
第六条 申请建行基建贷款的大、中型项目，在向国家计委报送可行性报告的同时，应将副本及已批复的项目建议书，借款申请书（附式一）送建设银行总行（以下简称总行）和有关省、自治区、直辖市、计划单列市分行（以下简称分行），由总行组织评估。国家计委在审批大、中型
贷款项目可行性研究报告（或设计任务书）时会签建设银行总行。
第七条 大、中型续建项目，原由其它资金安排，后需改为建设银行贷款时，借款单位应在年度计划安排前，将借款申请书，已批准的扩初设计概算和原评估等有关文件送建设银行总行，由总行组织评估或审查。
第八条 申请建设银行贷款的小型项目，借款单位应在立项阶段将借款申请书、项目建议书、可行性研究报告（或设计任务书）等文件送当地建设银行（以下简称贷款银行）。由贷款银行进行评估后，逐级上报分行，经分行审查、筛选后于当年8月底前向总行提出第二年建议贷款项目
，并附项目评估报告。
中央有关部门或国家专业投资公司，在年度计划安排前可以向总行提出建议贷款项目，总行根据产业政策及项目情况通知有关分行进行评估。
第九条 经评估确认后的大、中型项目，由总行出具《建设银行贷款意向书》（附式二），作为国家计委安排投资计划的依据，经评估确认后的小型项目贷款由总行商有关部门或国家专业投资公司在国家确定的年度投资计划内安排。
第十条 列入国家年度投资计划和建设银行年度项目贷款计划的项目，贷款银行即可与借款单位签订借款合同办理借款手续。
第四章 借款合同及其担保
第十一条 所有贷款项目必须签订借款合同（附式三）。借款总额已经确定的，应签订借款总合同。借款总额难以确定的，可签订年度借款合同，待借款总额确定后再签订借款总合同，原年度借款合同随即失效；也可以在签订年度借款合同后，每年根据实际贷款额修订前一年度合同。
第十二条 借款合同应具备下列条款：借款依据；借款用途；借款金额；借款期限；分年用款计划；分年、分次还款计划；借款利率；还款资金来源及还款方式；双方违约责任；保证条款；借贷双方商定的其它条款。
第十三条 借款单位可以由具有债务承担能力的第三方保证人提供代为偿还借款的担保，也可将产权属己的财产设定抵押，必要时可办理公证。具体担保和抵押事宜，按（87）建总办字第32号文执行。
第十四条 在借款合同履行期间，借款单位发生合并、分立时，由变更后的单位承担或分别承担履行借款合同的债务，并及时通知贷款银行和第三方保证人依照法律程序修订借款合同。
第五章 借款期限与贷款利率
第十五条 借款单位必须在合同规定的期限内还本付息。借款期限是指从支用第一笔贷款之日起到全部还清本息止。小型项目借款期限最长不得超过6 年；大、中型项目借款期限不得超过12年，特大项目不得超过15年。
第十六条 建设银行基建贷款利率，按照国家规定的固定资产投资贷款利率（包括部分行业实行的差别利率）执行。国家规定的利率发生变动时， 应同时变更借款合同并实行分段计息。
第六章 贷款的支付、监督与偿还
第十七条 贷款银行应按照借款合同规定，在上级行下达的年度贷款计划内及时填制《贷款指标通知单》，通知借款单位并作为支用贷款的依据。借款单位在支用贷款前应编制按季分月用款计划送贷款银行，贷款银行按审定后的用款计划一次或分次将贷款转入借款单位存款户支用。
第十八条 凡未经批准开工的项目前期工程所需费用，要列入基建投资计划由拨款或用企业自有资金支付。不得使用建行贷款。
第十九条 有多种资金来源的贷款项目，建行贷款和其它资金原则上按比例支用。
第二十条 借款合同履行期间，贷款银行有权了解、检查、监督借款单位的计划执行、资金使用、物资库存等经营管理情况，借款单位应按期向贷款银行提供建设及生产统计，会计报表等有关资料。
第二十一条 借款单位偿付贷款本息的资金来源按国家有关规定执行。
第二十二条 新建项目投产前不能付息的可在投产后支付，并计算复利，结息日为每年9 月20日；改、 扩建项目以及新建项目投产后的利息原则上要用自有资金支付，结息日为每季末月的20日。
借款单位有自有资金而不按期付息的，贷款银行可按照借款合同的约定在其存款户中扣收。享受财政贴息的贷款项目，其贴息一律实行先收后贴。
第七章 违约责任与处理
第二十三条 借款单位在合同规定的期限内不能按期还款，贷款银行可按合同约定要求第三方保证人代为偿还或从抵押财产的折价中优先受偿，必要时诉诸法律解决。
第二十四条 借款单位在合同规定的期限内，未还清的贷款，即不能按分年分次还款计划归还的贷款，均作逾期贷款处理，逾期部分加收30％利息。
第二十五条 贷款被挪作它用，贷款银行有权从借款单位的存款户中扣回全部或部分已发放的贷款，并对挪用部分加收100 ％利息。
第八章 附 则
第二十六条 各分行可以根据当地情况对本办法作出补充规定或具体实施细则报总行备案。
第二十七条 部分行业和专项贷款，可根据具体情况由总行和有关部门，共同制订实施细则。
第二十八条 本办法自1989年9月21日起实行。［1986］建总信字第199 号文《中国人民建设银行基本建设贷款暂行办法》同时废止。
附式一：
基本建设借款
申 请 书
建设项目：
借款单位： （公章）
单位地址：
电 话：
单位负责人： 印
财务负责人： 印
经 办 人： 印
一九 年 月 日填制
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│ │ │项目批准机关│ │
│ 项目名称 │ │ │ │
│ │ │及时间、文号│ │
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│ │ │ 计 划 资 金 来 源 │
│ │ ├──┬───┬────┬───┬────┬──┤
│ 总 投 资 │ │建贷│拨改贷│预算拨款│ 自筹 │其他贷款│ │
│ │ ├──┴───┴────┴───┴────┴──┤
│ │ │ │
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│ 开工日期 │ 年 月 │ 计划竣工日期 │ 年 月 │ 计划投产日期 │ 年 月│
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│申请借款金额│ │借款期限 │ 年 月至 年 月 │
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│ │ │现有生产能力 │ │
│ │ ├───────┼───────────────┤
│生产主要产品│ │现有经济效益 │ 产值 ,税 利 │
│ │ ├───────┼───────────────┤
│ │ │计划新增能力 │ │
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│ │ 建安工程 │ 设备购置 │ 其他费用 │ 其中: 征地 │
│借 款 用 ├────┬───┼────┬───┼───────┼─────┬─┤
│ │金额 │ │ 金额 │ │ │ 金额 │ │
│途 及 建 ├────┼───┼────┼───┼───────┼─────┼─┤
│ │面积 │ │ 台数 │ │ │ 亩 │ │
│设 内 容 ├────┴───┴────┴───┴───────┴─────┴─┤
│ │ │
│ │ │
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│ 自筹资金 │ │
│ 落实情况 │ │
├──────┼─────────────────────────────────┤
│ 项目所需 │ │
│ 材料设备 │ │
│ 落实情况 │ │
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┌───────────────────────────────────┐
│ 投产后原料、动力及产品销售落实情况 │
├───────────────────────────────────┤
│ │
├───────────────────────────────────┤
│ 预计年新增经济效益情况（单位: 万元) │
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│主要产品│计量│新增│销售单│销售│销售│产品│新增│创 汇 │新增固│
│ │ │ │ │ │工厂│ │ │ │定资产│
│品 种│单位│产量│价(元)│收入│成本│ 税 │利润│(万美元)│折旧额│
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│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
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│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
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│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
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│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
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│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
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│ 担 保 情 况 │
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│ 担保单位年 │ │
│ 经济收入及 │ │
│ 代还投资借 │ │
│ 款的资金来 │ │
│ 源 │ │
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│ │ │
│ 担保单位 │ (公章) │
│ │ │
│ 意 见 │ 负责人: 年 月 日 │
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│ 审 批 意 见 │
├───────────────┬──────────────┤
│ 企 业 主 管 部 门 │ 建 行 经 办 行 │
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│ 意见: │ 意见: │
│ │ │
│ (公 章) │ (公章) │
│ │ │
│ 年 月 日 │ 年 月 日│
├───────────────┼──────────────┤
│ 省 建 设 银 行 │ 建 设 银 行 总 行│
├───────────────┼──────────────┤
│ 意见: │ 意见: │
│ │ │
│ (公章) │ (公章) │
│ │ │
│ 年 月 日│ 年 月 日│
└───────────────┴──────────────┘
附式二：建设银行贷款意向书
一九 年 第 号
根据你单位向我行提出
项目基本建设贷款申请，经评估基本符合贷款条件。我行意向性承诺 项
目基建贷款最高额度 万元。
中国人民建设银行
一九 年 月 日
_________________________
注:本意向书一式六份:
主送借款单位一份;抄送国家计委、有关部门、省级分行、经办行各
一份;总行留存一份.
附式三：中国人民建设银行基本建设借款合同
合同编号 字第 号
中国人民建设银行基本
建设借款合同
建设项目
借款单位
主管部门
签订日期 年 月 日
借款方
立合同单位：
贷款方 中国人民建设银行 行
根据国家有关规定及《中国人民建设银行基本建设贷款办法》，借款方为基本
建设向贷款方申请贷款，经贷款方审查同意发放。为明确双方责任，恪守信用，特
签订本合同共同遵守。
第一条 借款方向贷款方借款人民币（大写） 万元。
用于 。预计分年用款为：
年 万元； 年 万元；
年 万元； 年 万元；
年 万元； 年 万元；
实际分年用款以国家批准的年度投资计划和上级行下达的信贷计划为准。
第二条 借款方保证从 年 月 日起至 年 月 日止，
用国家规定的还款资金偿还全部贷款。分年分次还款计划为：
年 月 万元； 年 月 万元；
年 月 万元； 年 月 万元；
年 月 万元； 年 月 万元；
年 月 万元； 年 月 万元。
第三条 贷款利息：按年息 ％计算，按季计收并计算复利。借款方如不能按
本合同规定的分年分次还款计划归还的部分作逾期处理，加收利息30％。在本合
同有效期内，如国家利率变动，本合同贷款利率亦作相应调整。
第四条 归还贷款的资金来源按国家有关规定双方商定为：
借款方对偿还贷款本息以抵押或第三方保证的方式提供担保，抵押（或保证）
协议作为合同附件。
第五条 贷款到期，借款方如不能按期偿还，由担保单位代为偿还，担保单位
在接到贷款方还款通知三个月后仍未归还，贷款方可直接从借款方或担保单位的各
项投资或存款中扣收；以抵押方式提供担保的，可变卖抵押财产归还贷款。
第六条 因国家调整计划、产品价格、税率，以及修正概算等原因需要变更合
同条款时，由双方签订变更合同的文件，作为本合同的组成部分。
第七条 贷款方有权检查、监督贷款的使用情况，了解借款方的经营管理、计
划执行、财务活动、物资库存等情况。借款方应提供有关的统计、会计报表及资
料。
借款方如果不按合同规定使用贷款，贷款方有权收回部分贷款，并对违约使用
部分按原定利率加息100 ％。
第八条 本合同自签章之日起生效，贷款本息全部清偿后失效。
第九条 本合同正本三份，借款方、贷款方、担保单位各执一份，付本
份。
借款方（签章） 贷款方（签章）
法人代表 法人代表
担保单位（签章）
法人代表
1989年8月23日
关于印发《金融企业绩效评价办法》的通知
财政部
关于印发《金融企业绩效评价办法》的通知
财金[2011]50号
各中央管理金融企业，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局，财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处：
为了加强对金融企业的财务监管，进一步规范金融企业绩效评价工作，综合反映金融企业资产营运质量，推动金融企业提升经营管理水平，促进金融企业健康发展，现印发《金融企业绩效评价办法》及《金融企业绩效评价指标及结果计分表》、《金融企业绩效评价指标计算公式说明》，请遵照执行。
附件：1.金融企业绩效评价办法
2.金融企业绩效评价指标及结果计分表
3.金融企业绩效评价指标计算公式说明
财政部
二○一一年五月十二日
附件1：
金融企业绩效评价办法
第一章 总 则
第一条 为了加强对金融企业的财务监管，进一步规范金融企业绩效评价工作，综合反映金融企业资产营运质量，推动金融企业提升经营管理水平，促进金融企业健康发展，根据《金融企业财务规则》（财政部令第42号）等有关法律法规，制定本办法。
第二条 在中华人民共和国境内依法设立金融企业的绩效评价工作，适用本办法，金融企业具体包括：
（一）执业需取得银行业务许可证的政策性银行、邮政储蓄银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、信用社、新型农村金融机构、信托公司、金融租赁公司、金融资产管理公司和财务公司等；
（二）执业需取得保险业务许可证的各类保险企业等；
（三）执业需取得证券业务许可证的证券公司、期货公司和基金管理公司等；
（四）各类金融控股公司、信用担保公司以及金融监管部门所属的从事相关金融业务的企业。
第三条 本办法所称绩效评价，是指通过建立评价财务指标体系，对照相应行业评价标准，对金融企业一个会计年度的盈利能力、资产质量、偿付能力以及经营增长状况等进行的综合评判。
第四条 财政部依据本办法组织实施中央管理金融企业的绩效评价工作；省级人民政府财政部门（以下简称财政部门）依据本办法组织实施本地区金融企业的绩效评价工作。
第五条 金融企业绩效评价工作应当遵循以下原则：
（一）综合性原则。金融企业绩效评价应当通过建立综合的指标体系，对金融企业特定会计期间的财务状况和经营成果进行多角度的分析和综合评判；
（二）客观性原则。金融企业绩效评价应当充分考虑市场竞争环境，依据统一测算的、同一期间的国内行业标准值，客观公正地评判金融企业的经营成果；
（三）发展性原则。金融企业绩效评价应当在综合反映金融企业年度财务状况和经营成果的基础上，客观分析金融企业年度之间的增长状况及发展水平。
第六条 为确保绩效评价工作的客观、公正与公平，绩效评价工作原则上应当以社会中介机构按中国审计准则审计后的财务会计报告为基础，其中，财务报表应当是按中国会计准则编制的合并财务报表。
第七条 金融企业绩效评价标准值根据金融企业年度财务会计报告数据，运用数理统计方法，分年度、分行业统一测算并公布。根据金融企业的实际情况，本办法划分为银行业、保险业、证券业和其他金融业4大类金融企业进行绩效评价。
第八条 金融企业绩效评价结果作为评价金融企业绩效、确定金融企业负责人薪酬、加强金融企业经营管理的重要依据，应当反馈给金融企业及相关部门，并以适当形式予以公开。
第二章 评价指标与权重
第九条 金融企业的绩效评价指标具体包括：
（一）盈利能力指标：包括资本利润率（净资产收益率）、资产利润率（总资产报酬率）、成本收入比、收入利润率、支出利润率、加权平均净资产收益率6个指标，主要反映金融企业一定经营期间的投入产出水平和盈利质量。
（二）经营增长指标：包括国有资本保值增值率、利润增长率、经济利润率3个指标，主要反映金融企业的资本增值状况和经营增长水平。
（三）资产质量指标：包括不良贷款率、拨备覆盖率、杠杆率、认可资产率、应收账款比率、净资本与风险准备比率、净资本与净资产比率7个指标，主要反映金融企业所占用经济资源的利用效率、资产管理水平与资产的安全性。
（四）偿付能力指标：包括资本充足率、核心资本充足率、偿付能力充足率、净资本负债率、资产负债率5个指标，主要反映金融企业的债务负担水平、偿债能力及其面临的债务风险。
第十条 金融企业绩效评价各单项指标的权重，依据指标的重要性和引导功能确定，具体见分行业金融企业绩效评价结果计分表。各单项指标计分加权形成金融企业绩效评价综合指标得分。
第三章 评价基础数据与调整
第十一条 金融企业绩效评价基础数据资料具体包括：
（一）金融企业的年度财务会计报告，其中，金融资产管理公司政策性业务尚未清算前，使用商业化数据进行考核；
（二）会计师事务所出具的审计报告，其中，金融企业不能提供会计师事务所出具的审计报告的，以该金融企业提供的、经财政部门认可的年度会计报表为依据进行考核，若以后发现所提供的财务数据不实，财政部门将追溯调整金融企业的绩效评价结果；
（三）关于金融企业经营情况的说明或财务分析报告。
第十二条 为了确保绩效评价工作的真实、完整、合理，金融企业可以按照重要性和可比性原则对评价期间的基础数据申请进行适当调整，有关财务指标相应加上客观减少因素、减去客观增加因素。可以进行调整的事项主要包括：
（一）金融企业在评价期间损益中消化处理以前年度资产或业务损失的，可把损失金额作为当年利润的客观减少因素；
（二）金融企业承担政策性业务对经营成果或资产质量产生重大影响的，可把影响金额作为当年利润或资产的客观减少因素；
（三）金融企业会计政策与会计估计变更对经营成果产生重大影响的，可把影响金额作为当年资产或利润的客观影响因素；
（四）金融企业被出具非标准无保留意见审计报告的，应当根据审计报告披露影响经营成果的重大事项，调整评价基础数据；
金融企业申请调整事项对绩效评价指标的影响超过1％的，作为重大影响。
第十三条 金融企业发生客观调整因素，相应调整以下绩效评价指标：
（一）收入、成本发生变动时，相应调整资本利润率、净资产收益率、资产利润率、总资产报酬率、成本收入比、收入利润率、支出利润率、加权平均净资产收益率、国有资本保值增值率、利润增长率、经济利润率等；
（二）利润发生变动时，相应调整资本利润率、净资产收益率、资产利润率、总资产报酬率、收入利润率、支出利润率、加权平均净资产收益率、国有资本保值增值率、利润增长率、经济利润率等；
（三）资产发生变动时，相应调整资产利润率、总资产报酬率、国有资本保值增值率、净资本与净资产比率、资本充足率、核心资本充足率、不良贷款率、拨备覆盖率、杠杆率、资产负债率等。
第十四条 金融企业对基础数据进行调整的说明材料包括：
（一）《金融企业绩效评价基础数据调整表》（附表1）；
（二）调整事项有关证明材料。
调整事项主要适用于当年基础数据资料的调整，必要时也可调整以前年度事项，由金融企业申报。
组织实施单位根据被评价金融企业提供的绩效评价基础数据资料和调整说明材料分别进行审查、复核和确认。
第四章 评价标准与评价计分
第十五条 财政部根据中央管理金融企业和省级财政部门报送的资料，对金融企业数据进行筛选，剔除不适合参与测算的金融企业数据，保留符合测算要求的数据，建立样本库。
被剔除的金融企业数据主要包括：
（一）根据评价指标的经济特性，不符合计算模型需要的数据，如计算相对值时分母和分子同时为负数的数据；
（二）相关指标与正常金融企业相差很大，如正处于停业、托管或业务清算状态的金融企业数据。
第十六条 财政部根据金融企业绩效评价基础数据，分行业统一测算金融企业绩效评价标准值。
金融企业经营多种业务的，以其主营业务为基础，确定评价指标适用的行业。标准值适用情况如下：
（一）政策性银行、邮政储蓄银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、信用社等适用银行业标准值；
（二）各类保险企业适用保险业标准值；
（三）证券公司、期货公司和基金管理公司等适用证券业标准值；
（四）各类信用担保公司、新型农村金融机构、信托公司、金融租赁公司、财务公司以及金融监管部门所属的从事相关金融业务的企业等适用其他金融业标准值；
（五）金融控股集团公司、金融资产管理公司、金融投资管理公司等金融企业先按控股子公司（企业）持有金融业务许可证的类型分别确定所适用的行业标准值（无金融业务许可证的控股子公司(企业)适用其他金融业标准值），再按控股子公司（企业）各自得分及其净资产权重综合计算绩效评价得分。对阶段性持股子公司（企业）不进行单独评价。
第十七条 依据所建样本库中金融企业的数据，财政部采用分段简单平均法测算每项财务指标的标准值。具体步骤包括：
（一）对测算样本的财务指标按照实际值从大到小(对于逆向指标，从小到大)进行排序；
（二）将排好序的样本，平均划分为4部分，前25%的样本数据为第一段，前50%的样本数据为第二段，全部样本数据作为第三段，后50%的样本数据为第四段，后25%的样本为第五段；
（三）将每一段样本的财务指标实际值加总，再除以样本个数，得到该段财务指标的简单平均数；
（四）将五段财务指标的简单平均数分别作为该财务指标的“优秀值”、“良好值”、“平均值”、“较低值”和“较差值”，对应五档评价标准的标准系数分别为1.0、0.8、0.6、0.4、0.2。
第十八条 评价计分是将金融企业调整后的评价指标实际值对照金融企业所处行业标准值，按照以下计算公式，利用绩效评价软件计算各项基本指标得分：
绩效评价指标总得分=∑单项指标得分
单项指标得分=本档基础分+调整分
本档基础分=指标权数×本档标准系数
调整分=功效系数×（上档基础分-本档基础分）
上档基础分=指标权数×上档标准系数
功效系数＝（实际值-本档标准值）/（上档标准值-本档标准值）
本档标准值是指上下两档标准值中居于较低的一档标准值。
第十九条 考虑到金融企业的实际情况，政策性银行的“资本充足率”、“核心资本充足率”、“杠杆率”、“资产利润率”、“资本利润率”五项指标，主营政策性业务保险公司的“偿付能力充足率”、“净资产收益率”、“总资产报酬率”三项指标，以及金融基础设施企业的“资本利润率”指标按平均值取分。
第二十条 金融企业发放较多涉农贷款、中小企业贷款，提供较多农业保险的，给予适当加分，以充分反映不同金融企业社会贡献。具体的加分办法如下：
（一）涉农贷款加分：金融企业提供的涉农贷款占比超过10％加1分，超过15％加1.5分，超过20％加2分，超过25％加2.5分，超过30％加3分。其中，涉农贷款占比=年末涉农贷款余额/年末贷款余额×100%；
（二）中小企业贷款加分：金融企业提供的中小企业贷款占比超过20％加1分，超过25％加1.5分，超过30％加2分，超过35％加2.5分，超过40％加3分，其中，中小企业贷款占比=年末中小企业贷款余额/年末贷款余额×100%；
（三）农业保险加分：金融企业提供的农业保险市场占比超过10%加1分，超过15%加1.5分，超过20%加2分，超过25%加2.5分，超过30%加3分；金融企业提供的农业保险如市场占比在10%以下，但自身占比超过50%加1分，超过60%加1.5分，超过70%加2分，超过80%加2.5分，超过90%加3分。其中，农业保险市场占比=年度农业保险保费收入总额/全部财产保险公司年度农业保险保费收入总额×100%，农业保险自身占比=年度农业保险保费收入总额/年度全部财产保险保费收入总额×100%。
以上在计算涉农贷款和中小企业贷款占比时，分子分母均采用境内口径；农业保险按保险监管部门规定的口径执行。
第二十一条 对被评价金融企业所评价期间（年度）发生以下不良重大事项，予以扣分：
（一）重大事项扣分：金融企业发生属于当期责任的重大资产损失事项、重大违规违纪案件，或发生造成重大不利社会影响的事件，根据相关部门的处理处罚情况扣1－3分。正常的资产减值准备计提不在此列；
（二）信息质量扣分：金融企业不按照规定提供财务会计信息，或提供虚假财务会计信息，根据相关部门的处理处罚情况扣1－3分。金融企业财务快报与财务决算报表报送净利润数值增幅（减幅）超过10％扣1分，超过15％扣1.5分，超过20％扣2分，超过25％扣2.5分，超过30％扣3分。
第二十二条 对存在加分和扣分事项的，财政部门与金融企业和有关部门核实，获得必要证据后，应当填写《金融企业绩效评价加减分事项表》（附表2）。
第五章 评价结果与评价报告
第二十三条 为平滑不同金融行业的年度经营状况，财政部根据金融企业报送的资料分行业设定绩效评价行业调节系数。
金融企业绩效评价分数（行业调节后）=本期绩效评价分数×行业调节系数。
其中，金融控股集团公司、金融资产管理公司、金融投资管理公司等金融企业在综合计算绩效评价得分后，采用其他金融业行业调节系数进行调节。
第二十四条 为平滑不同年度绩效评价得分的明显波动，财政部根据金融企业报送的资料设定绩效评价年度调节系数。
金融企业绩效评价年度调节系数以绩效评价年度平均得分为基础，综合考虑年度GDP增减、CPI增减、财政货币政策和会计准则的变化，以及行业盈利状况等因素确定。
金融企业绩效评价分数（年度调节后）=金融企业绩效评价分数（行业调节后）×年度调节系数。
第二十五条 绩效评价结果是指根据绩效评价分数及分析得出的评价结论，以评价得分、评价类型和评价级别表示。
评价得分用百分制表示。
评价类型是根据评价分数对企业综合绩效所划分的水平档次，用文字和字母表示，分为优（A）、良（B）、中（C）、低（D）、差（E）五种类型。
评价级别是对每种类型再划分级次，以体现同一评价类型的不同差异，采用在字母后重复标注该字母的方式表示。
第二十六条 绩效评价结果以80、65、50、40分作为类型判定的分数线。
（一）评价得分达到80分以上（含85分）的评价类型为优（A），在此基础上划分为3个级别，分别为：AAA≥90分；90分＞AA≥85分；85分＞A≥80分。
（二）评价得分达到65分以上（含65分）不足80分的评价类型为良（B），在此基础上划分为3个级别，分别为：80分＞BBB≥75分；75分＞BB≥70分；70分＞B≥65分。
（三）评价得分达到50分以上（含50分）不足65分的评价类型为中（C），在此基础上划分为2个级别，分别为：65分＞CC≥60分；60分＞C≥50分。
（四）评价得分在40分以上（含40分）不足50分的评价类型为低（D）。
（五）评价得分在40分以下的评价类型为差（E）。
第二十七条 金融企业绩效评价报告是根据评价结果编制、反映被评价金融企业绩效状况的文本文件。
财政部门在收到金融企业的绩效评价材料后，按规定填列计算《金融企业绩效评价基础数据调整表》、《金融企业绩效评价加分扣分事项表》和《金融企业绩效评价结果计分表》（附表3、附表4、附表5、附表6），并及时将金融企业绩效评价结果反馈给金融企业及相关部门。
第六章 工作要求与责任
第二十八条 中央管理金融企业应当于每年5月15日前，一式两份向财政部报送上一年度绩效评价的基础数据资料、对基础数据进行调整的说明材料。
第二十九条 地方金融企业向本级财政部门报送绩效评价材料的具体内容和时间要求，由省级财政部门确定。
第三十条 金融企业应当提供真实、全面的绩效评价基础数据资料，金融企业主要负责人、总会计师或主管财务会计工作的负责人应当对提供的年度财务会计报告和相关评价基础资料的真实性、完整性负责。
金融企业在报送绩效评价材料中，存在故意漏报、瞒报以及提供虚假材料等情况的，由本级财政部门责令限期改正，并给予警告。
第三十一条 中央管理金融企业和省级财政部门应当根据《金融企业国有资本保值增值结果确认暂行办法》（财政部令第43号）和财政部年度财务决算工作的安排做好国有资本保值增值结果的确认工作。
第三十二条 省级财政部门应当于每年5月15日前，分户（按法人单位）将上一年度本地区金融企业调整后的绩效评价基础数据资料和情况说明报送财政部。
第三十三条 财政部根据中央管理金融企业和省级财政部门报送的资料，于每年6月底前分别公布银行业、保险业、证券业和其他金融业4大类金融行业评价指标的标准值、行业调节系数和年度调节系数。
第三十四条 省级财政部门应当遵循以上原则要求做好本地区金融企业的绩效评价工作，并于每年11月30日前，将本地区金融企业的绩效评价结果汇总报送财政部。
第三十五条 财政部门的相关工作人员组织开展金融企业绩效评价工作应当恪尽职守、规范程序、加强指导。
对于在绩效评价过程中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊，或者泄露金融企业商业秘密的，依法给予行政处分。
第三十六条 受托开展金融企业审计业务的机构及其相关工作人员应严格执行金融企业绩效评价工作的规定，规范技术操作，确保评价过程独立、客观、公正，评价结论适当，并严守金融企业的商业秘密。
对参与造假、违反程序和工作规定，导致评价结论失实以及泄露金融企业商业秘密的，财政部门将责令不再委托其承担金融企业审计业务，并将有关情况通报其行业主管机关，建议给予相应处罚。
第七章 附 则
第三十七条 金融企业开展内部绩效评价工作，可依据本办法制定具体的工作规范。
第三十八条 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政部门可以依据本办法和财政部的其他规定，结合本地区金融企业实际，制定具体的实施办法，报财政部备案。
第三十九条 本办法自印发之日起施行，金融企业2010年度绩效评价工作执行本办法。《财政部关于印发<金融类国有及国有控股企业绩效评价暂行办法>的通知》（财金[2009]3号）、《财政部关于金融类国有及国有控股企业绩效评价相关事项的通知》
（财金[2009]27号）和《财政部关于印发<金融类国有及国有控股企业绩效评价实施细则>的通知》（财金[2009]169号）同时废止。
附：1．金融企业绩效评价基础数据调整表
2．金融企业绩效评价加减分事项表
3．银行类金融企业绩效评价结果计分表
4．保险类金融企业绩效评价结果计分表
5．证券类金融企业绩效评价结果计分表
6．其他类金融企业绩效评价结果计分表
附件下载:
附件1：金融企业绩效评价办法0512.doc
附件2：金融企业绩效评价指标及结果计分表（0512）.XLS
http://jrs.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/zhengcefabu/201105/P020110525358311052465.xls
附件3：金融企业绩效评价指标计算公式说明（0512）.doc
http://jrs.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/zhengcefabu/201105/P020110525358311651780.doc
