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中国建设银行


关于附发“中国人民建设银行会计核算应用电子计算机暂行规定》的通知

1988年5月19日，中国人民建设银行

建设银行各省、自治区、直辖市分行，各计划单列市分行，深圳、成都、南京市分行：
为了适应我行会计核算应用电子计算机的需要，总行拟订了“中国人民建设银行会计核算应用电子计算机暂行规定”，经今年4月湖北宜昌会议讨论修订，现随文附发，请即组织试行。试行中发现的问题及对本暂行规定的意见，请随时报告总行。

附件：中国人民建设银行会计核算应用电子计算机暂行规定
一、为加强管理，根据人民银行《关于电子计算机核算与管理的若干规定》和本行《会计制度》，结合电子计算机会计核算的特点，制定本暂行规定。
二、会计核算开发和应用电子计算机，是一项系统工程。会计部门与电子计算机管理部门要分工负责，密切协作。由会计部门对会计应用系统提出业务要求，电子计算机部门负责设计应用软件。会计应用系统应由上级行会计、电子计算机管理部门共同组织鉴定（具体鉴定方法另行通知），并经过3个月的人、机并行测试阶段，在确认运转正常后，才能正式交付使用。在正式交付使用后，由会计部门确定操作人员操作。操作人员不得打开软件，软件设计人员不得参与操作。
三、会计核算应用电子计算机的系统设计，必须符合《会计制度》、《会计核算基本规则》等规定的核算要求，应具有数据的真实、安全、完整、可靠性；具有不同级别的保密设置、防弊防错和事后监督的功能；具备故障应急处理和数据恢复功能。
四、为增强电子计算机处理的准确性，应用电子计算机的行处，要对开户单位的帐号，按交换号、科目号、顺序号、校验位四项内容编列。校验位应定为两位。
五、会计凭证是电子计算机处理业务的依据，必须按会计制度的规定，由接柜员严格审查，保证凭证的合法、真实、完整、正确，然后交电子计算机操作员记账。在凭证的审核、验印、数据输入、复核、装订等环节上，手续要严密。
（一）付款凭证审核由接柜员负责完成。审查凭证，除会计制度规定的基本要素是否齐全、完整、正确外，还要特别审查印鉴、帐号、户名、大小写金额是否准确无误，开户行是否正确等，并确定会计分录。核算无误后要在凭证上加盖接柜审查人名章。核对印鉴，要依照印鉴卡，认真验印（对现金支票要折角验印），审核无误后将付款凭证（现金支票要进行登记）交电子计算机操作员，凭以输入数据。
操作员输入数据时，应注意核对凭证的帐号、户名以及帐户余额能否支付。帐户有款可付的，才能办理现金或转帐付款。无款可付的，要及时消除输入数据，将凭证退接柜员处理。
（二）收款凭证由接柜员经过审查，确定分录后，提交电子计算机操作员凭以输入数据。
（三）数据输入后，应认真核对凭证张数、金额合计数、帐号等，确保帐、证相符，并在凭证“记账”处加盖输入操作员名章。
（四）电子计算机输入数据均应复核。复核的重点是单位帐号、摘要、收付发生额和余额，复核方法可采用换人二次同样全数输入，或手工核打凭证与机器处理核对。具体使用何种方法，由各行自行选定。
复核员复核后应在凭证“复核”处加盖复核员名章。
六、电子计算机处理流程，必须符合会计制度的规定。
为防止凭证传递混乱，发生重记、漏记帐务，凡经过电子计算机处理的凭证，不再传出。如需传出，要严密传递、签收手续。
凭证必须按科目整理，逐日装订保管。
七、电子计算机会计核算帐务组织，必须按照会计制度规定，实行总、分类核对，相互制约。
（一）帐务处理
1．各科目日结单：由电子计算机按日打印输出。
2．增设日记账（以日志文件代替）：可每日打印，或存储软盘、磁带以备检查。
3．明细帐：满页打印。客户明细帐满页打印时，应多打一份给客户核对帐目，收付较少记不满页的帐户，应按对帐期打印一份给客户核对。
4．总帐：逐日在机内储存，月末日按日打印输出。
5．各种登记薄：按会计制度规定，分别登记薄种类，月末日按日打印输出。
6．旬、月、年各项报表：应按报告期止日打印输出。
（二）帐务核对
电子计算机操作人员在营业结束时，应进行机内总、分类帐务的核对，做到各科目日结单收、付发生额的合计数相等；总帐各科目余额同各该明细帐余额合计数相等；总帐收方科目与付方科目余额的合计数相等；各登记薄与总帐有关科目余额相等；报告期止日，打印的各种报表，应与当日总帐发生额、余额相等。
在人、机并行阶段，应每日进行人、机帐务核对。核对的主要内容是：计算机打印的科目日结单与人工制作的科目日结单的各项内容逐项勾对；计算机打印输出的日记帐凭证总张数应与当天实际凭证总张数核对；计算机输出的现金科目余额应与出纳现金库存核对。
八、错帐更正。当日发现的错帐（包括即时、复核和轧帐时发现的错帐），可以作消除错帐，重新输入。隔日发现的错帐，应按会计制度规定的方法处理，不得将上一日的帐目消除更正，以免造成帐务混乱。
除当日更正输入的错帐外，其它要求通过输入计算机冲正错帐等，必须经会计负责人出具的书面通知并填制冲正凭证办理。
九、使用电子计算机远程通信，向总行传递资金平衡表，必须按照总行要求的传递数据格式和打印格式上报，并按总行要求设立远程通信参数。
十、会计核算的数据输入工作必须做到：
（一）数据输入，必须由指定的终端操作员办理，对操作员要分别编列代号和启动机器密码。非指定人员不得启动机器输入数据。
（二）数据输入，必须是合法要效凭证，每笔输入均要记入操作员代号，操作员不得自制凭证或将末经审核的凭证上机处理。
（三）凡上机的凭证，必须编列顺序号，控制核对张数，防止凭证的遗漏丢失。
各项业务原则上应随时处理，在业务量集中时，转帐业务可作批量处理。
十一、数据输出范围和打印的具体要求：
（一）打印输出的帐表，应注名操作员代号、打印份数、打印日期、时间、打印输出的报表、单证，均应加盖操作员名章。
打印的凭证、帐表等，应及时登记，送交有关人员。交接时要有签收手续。
（二）决算报表属机密资料，应严格控制，按规定的份数打印。
（三）查询电子计算机储存的数据资料，必须经会计负责人批准才能办理。
十二、凡按会计制度规定，需要保存的会计档案资料，现阶段要实行双线保管（即以打印的凭证、帐薄、报表等和磁记录同时作为会计档案保管）。打印的凭证、帐薄、报表的保管期按国家档案部门的规定执行。保管的磁记录必须注意环境，免受强磁干扰破坏，保管时间应在三年以上。
电子计算机处理的日记帐，是帐务核对的重要依据，应列入会计档案保管。
十三、会计核算应用电子计算机的行处，必须加强会计应用系统安全，注意机器、线路的维修与保养，防止意外事故发生，保证计算机的安全运行。
十四、电子计算机处理打印的计息、邮电费、手续费等结算凭证，由操作员打印代号，经复核员或会计主管人员盖章，均属有效凭证。
十五、联行往来划款凭证，如使用计算机打印输出，必须由省、自治区、直辖市分行批准，并符合下列要求，才能正式使用。
（一）打印的联行凭证的规格，项目内容必须与现行联行划款凭证一致。
（二）应在联行凭证“签发日期”左侧“ＮＯ”位置打印凭证流水号，并冠以省的简称。
（三）联行密押不得使用电子计算机计算和打印，打印联行凭证除“编制”人名打印操作员代号外，记账、复核、编押等人名均不得打印。
十六、各分行可根据本暂行规定，结合实际情况，制定具体补充规定，报总行备案。


河北省人民政府


河北省取水许可制度管理办法修正案

（2007年4月9日河北省人民政府第80次常务会议审议通过 2007年4月22日河北省人民政府令[2007]第5号公布 自公布之日起施行）　


一、第一条中的“《取水许可制度实施办法》”修改为：“《取水许可和水资源费征收管理条例》”。

二、第三条修改为：“在本省行政区域内取用水的单位和个人，必须依照有关规定申请取水许可证，并依照规定取水。法律、法规和本办法另有规定的除外。”

三、删去第八条第二款中的“经设区的市人民政府水行政主管部门初审后”。

四、删去第九条中的“《取水许可制度实施办法》和本办法”。

五、第十四条第一款中的“预申请”修改为“申请”。删去第二款。

六、第十五条修改为：“城市建设行政主管部门应当自收到征求意见材料之日起5个工作日内提出意见并转送取水审批机关”，作为第十四条第二款。

七、第十六条改为第十五条，并删去“预申请”和“《取水许可制度实施办法》”。

八、第二十条改为第十九条，并修改为：“依照《取水许可和水资源费征收管理条例》的有关规定，水行政主管部门可以对取水许可证持有人的取水量予以核减或者限制。”

九、删去第二十三条。

十、第二十四条改为第二十二条，并将第一款中的“九十日”修改为：“45日”；“接到申请之日起三十日内”修改为：“有效期届满前”；删去“必要时还应当经有关部门审核并签署意见后，决定批准或者不批准”。

十一、第二十五条改为第二十三条，并修改为：“有下列行为之一的，由县级以上人民政府水行政主管部门责令限期纠正，并依照《中华人民共和国水法》的有关规定处罚：

（一）未经批准擅自取水的，或者未依照批准的取水许可规定条件取水的；

（二）未在规定期限内装置取水计量设施的；

（三）拒绝提供取水量测定数据等有关资料或者提供虚假资料的；

（四）拒不执行水行政主管部门作出的核减或者限制取水量决定的；

（五）将依照取水许可证取得的水非法转售的。”

十二、删去第二十六条、第二十七条。

十三、第三十条改为第二十六条，并删去“审验”。

十四、根据以上修改，对本办法有关条文的顺序作相应调整。此外，对个别文字作了修改。


附：河北省取水许可制度管理办法（2007年修正本）（1999年10月18日河北省人民政府令[1999]第17号发布 根据2007年4月9日河北省人民政府第80次常务会议审议通过 2007年4月22日河北省人民政府令[2007]第5号公布 自公布之日起施行的《河北省取水许可制度管理办法修正案》修正）

第一条 为加强水资源统一管理，节约用水，合理开发利用和保护水资源，根据国务院发布的《取水许可和水资源费征收管理条例》等有关法律、法规的规定，结合本省实际，制定本办法。

第二条 本办法所称的取水，是指利用取水工程或者机械提水设施直接从河流、水库、洼淀或者地下取水。

本办法所称的取水工程，是指蓄水、引水、提水工程、水井、水电站等。

第三条 在本省行政区域内取用水的单位和个人，必须依照有关规定申请取水许可证，并依照规定取水。法律、法规和本办法另有规定的除外。

第四条 下列取水可以不申请取水许可证：

（一）农村居民为家庭生活和畜禽饮用（经营性的养殖业除外）分散取水的；

（二）农业灌溉工程的日取水能力不超过五十立方米的；

（三）用人力、畜力取水的。

第五条 省人民政府水行政主管部门负责全省取水许可制度的组织实施和监督管理。

设区的市、县级人民政府水行政主管部门依照管理权限，负责本行政区域内取水许可制度的组织实施和监督管理。

第六条 县级以上人民政府水行政主管部门审批的地下水的取水许可总量，不得超过本行政区域内地下水的可采总量，地下水的取水许可应当根据不同地下水开采区的要求，合理安排井点总体布局和取水层位。

地下水的可采总量、井点总体布局和取水层位，由县级以上人民政府水行政主管部门会同地质矿产行政主管部门确定；涉及地区的，还应当会同城市建设行政主管部门确定。

第七条 全省地下水超采区和严重超采区的划定，由省人民政府水行政主管部门会同地质矿产行政主管部门提出方案，报省人民政府批准；涉及城市规划区和城市供水水源的，由省人民政府水行政主管部门会同地质矿产行政主管部门、城市建设行政主管部门提出方案，报省人民政府批准。

划定地下水超采区和严重超采区的标准，由省人民政府水行政主管部门会同有关部门确定。

第八条 在地下水超采区内，应当严格控制开采地下水，不得扩大取水量。

禁止在没有回灌措施的地下水严重超采区取水。因特殊情况确需取水的，取水许可申请由水源所在地的县级人民政府水行政主管部门签署意见，报省人民政府水行政主管部门审批。

第九条 除另有规定外，水行政主管部门审批取水许可申请的权限，依照下列规定划分：

（一）年取水量不足一百万立方米的，由县级人民政府水行政主管部门审批；

（二）年取水量在一百万立方米以上，不足五百万立方米的，由设区的市人民政府水行政主管部门审批；

（三）年取水量在五百万立方米以上的，由省人民政府水行政主管部门审批。

第十条 取用地热水的，水行政主管部门审批取水许可申请的权限，依照下列规定划分：

（一）年取水量不足五万立方米的，由县级人民政府水行政主管部门审批；

（二）年取水量在五万立方米以上、不足十万立方米的，由设区的市人民政府水行政主管部门审批；

（三）年取水量在十万立方米以上的，由省人民政府水行政主管部门审批。

第十一条 取用矿泉水的，水行政主管部门审批取水许可申请的权限，依照下列规定划分：

（一）年取水量不足五千立方米的，由县级人民政府水行政主管部门审批；

（二）年取水量在五千立方米以上、不足一万立方米的，由设区的市人民政府水行政主管部门审批；

（三）年取水量在一万立方米以上的，由省人民政府水行政主管部门审批。

第十二条 从水库等水利工程取水的，应当向水利工程管理单位提出取水许可申请，经水利工程管理单位签署意见后报有管辖权的水行政主管部门审批。

第十三条 在县级以上行政区域的边界一侧五百米范围内以及边界河流取水的，应当向共同的上一级人民政府水行政主管部门提出取水许可申请。

第十四条 新建、改建、扩建建设项目需要申请或者重新申请取水许可的，建设单位或者项目法人在项目建议书批准后，可行性研究报告报批前，应当向县级以上人民政府水行政主管部门或者水利工程管理单位提出取水许可申请；需要取用城市规划区内地下水的，水行政主管部门在审批取水许可申请前，应当经城市建设行政主管部门按照城市规划进行审核并签署书面意见。

城市建设行政主管部门应当自收到征求意见材料之日起5个工作日内提出意见并转送取水审批机关。

第十五条 建设单位或者项目法人提出取水许可申请，应当依照有关规定提交文件。

第十六条 在水源水量不足地区，新建、改建、扩建的建设项目需要取水或者增加取水量，必须挤占第三者的用水量时，建设单位或者项目法人应当对第三者因开辟新水源或者采取节水措施而造成的经济负担给予相应补偿。

第十七条 取水许可申请经批准后，取水单位应当按照取水许可的批准文件凿井或者修建地表水取水工程，按照有关规定安装取水计量设施。水井或者地表水取水工程建成后应当向受理取水许可申请的县级以上人民政府水行政主管部门或者水利工程管理单位提交有关技术资料，由审批机关组织验收测定，核定取水量，并核发取水许可证。

第十八条 取得取水许可证的单位和个人，不得擅自改变取水地点、取水方式、取水用途及退水地点，或者增加取水量。确需变更上述事项的，应当向原批准机关提出申请，经审查同意后方可变更。

第十九条 依照《取水许可和水资源费征收管理条例》的有关规定，水行政主管部门可以对取水许可证持有人的取水量予以核减或者限制。

第二十条 取得取水许可证的单位和个人，应当依照省人民政府水行政主管部门的规定，向县级以上人民政府水行政主管部门报送用水计划、用水总结和取水统计报表。

水行政主管部门检查取水情况时，取水单位和个人应当予以协助，如实提供取水量测定数据等有关资料。

第二十一条 水行政主管部门应当根据水资源状况，在上级批准的年度用水计划额度内核定各取水单位和个人的用水计划。

第二十二条 取水许可证有效期限一般为五年。有效期届满时，取水许可证自行失效。需要延长取水期限的，应当在有效期限届满45日前，向原审批机关提出申请。原审批机关应当在有效期届满前决定批准或者不批准。

对于短期取水的，可以根据申请的取水期限确定取水许可证的有效期限。

第二十三条 有下列行为之一的，由县级以上人民政府水行政主管部门责令限期纠正，并依照《中华人民共和国水法》的有关规定处罚：

（一）未经批准擅自取水的，或者未依照批准的取水许可规定条件取水的；

（二）未在规定期限内装置取水计量设施的；

（三）拒绝提供取水量测定数据等有关资料或者提供虚假资料的；

（四）拒不执行水行政主管部门作出的核减或者限制取水量决定的；

（五）将依照取水许可证取得的水非法转售的。

第二十四条 水行政主管部门的工作人员在执法活动中，滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的，由其所在单位或者上级主管机关给予行政处分；违反《中华人民共和国行政处罚法》的，依照其有关规定处理。

第二十五条 当事人对行政处罚决定不服的，可以依照《中华人民共和国行政复议法》、《中华人民共和国行政诉讼法》的规定申请行政复议或者起诉。当事人逾期不申请复议、不起诉又不履行行政处罚决定的，作出处罚决定的机关可以申请人民法院强制执行，或者依法强制执行。

第二十六条 县级以上人民政府水行政主管部门应当定期发布取水许可证的核发情况的公告。

第二十七条 本办法自发布之日起施行。